Налог на выигрыш в казино в России
Выигрыши на азартных площадках в РФ облагаются налогами, так как относятся к доходам физических лиц — НДФЛ. И неважно, что именно получено — деньги или ценные призы. Это касается не только казино, но и лотерей, букмекерских ставок и розыгрышей призов. Размер, условия и правила уплаты налога на выигрыш в казино в России прописаны в кодексе. И все это регулируется Федеральным законом №115-ФЗ.
- Определение и суть налога на выигрыш
- Российское законодательство в сфере уплаты налогов на выигрыши
- Кто платит налоги на выигрыш в казино
- Размер выигрышей, с которых платятся налоги
- Ставка и размер налога
- Когда платить налог на выигрыш в казино
- Есть ли разница между наличными и онлайн-выигрышами в казино
- Есть ли способы избежать или уменьшить налог
- Судебная практика
- Налоги на игорный бизнес в России
- Часто задаваемые вопросы
Определение и суть налога на выигрыш
Любые доходы от азартных развлечений в казино должны декларироваться для последующей оплаты 13%. Налоговая ставка фиксированная. Она одинакова для лицензионных и нелегальных сайтов, так как выигрыш — это всегда доход. Значит, с него нужно платить НДФЛ.
Даже если пользователь выигрывает не деньги, а автомобиль, туристическую путевку или смартфон, ему придется за это рассчитаться. Такие призы могут раздаваться клиентам казино в рамках различных турниров или лотерей. Ставка ФНС на подобные выигрыши еще выше — 35%.
Российское законодательство в сфере уплаты налогов на выигрыши
Каждый россиянин должен платить НДФЛ с выигрыша в виртуальном или наземном казино, букмекерской конторе (БК) или лотерее. Даже если это рекламная акция с раздачей призов, она подвержена налогообложению.
Ставки на спорт
Деятельность букмекерских контор регулирует закон 115-ФЗ и предписания ЦБ. У банка есть право запрашивать у игрока дополнительную информацию:
- Справку для подтверждения Личного кабинета в букмекерской организации.
- Выписки для идентификации суммы и даты выигрыша. Принимаются и скриншоты Личного кабинета.
Это нужно для идентификации личности игрока и реквизитов его карты. Также банк вправе запросить документы для подтверждения происхождения средств, изначально использованных для депозита.
Ставка для НДФЛ с выигрышей в букмекерских конторах составляет 13%. Она не зависит от типа организации — онлайн или офлайн.
Многие новые пользователи, увлекающиеся ставками на спорт, не знают двух особенностей налогообложения:
- Если размер чистой прибыли на спортивных ставках превышает 15 000 рублей, налоговые выплаты ложатся на букмекерскую контору.
- Если эта сумма меньше 15 000 рублей, подать декларацию и внести плату должен сам игрок.
Онлайн-казино
Здесь ставка не зависит от того, где конкретно был получен выигрыш. Это может быть легальное заведение в одной из игорных зон страны или онлайн-казино. Ставка во всех случаях одинаковая — 13%. Есть одно дополнительное условие: выигрыш в казино облагается налогом 15 процентов, если полученная сумма превышает 5 млн рублей.
Лотереи
Выигрыши с них тоже оплачиваются по стандартной ставке 13%. Но здесь есть нюансы. Лотерея может быть организована только операторами с правом на такую деятельность. Их определяет государство, и с ними заключаются контракты.
Если на лотерейном билете не указан государственный организатор (например, Минспорта), номер и стоимость, а также наименование оператора, это нечто другое. Такой розыгрыш относится к категории рекламных акций.
Участие в рекламных акциях
К таковым относятся всевозможные стимулирующие акции, конкурсы, розыгрыши призов. Они проводятся на различных условиях. Например, участники могут получать билеты при покупке различных товаров или услуг.
Налоговые выплаты за участие в промоакциях выше по сравнению с государственными лотереями. Они составляют 35% и не зависят от содержания — деньги, недвижимость или другие призы.
Что вы знаете об игорной зоне Красная Поляна?
Кто платит налоги на выигрыш в казино
Оператор не оказывает услуги налогового агента, независимо от полученной суммы. Декларацию подает пользователь, и он же вносит оплату в размере 13-15%. Это следует учитывать, особенно при получении больших выигрышей. Налог необходимо платить на следующий год, и на это должны быть деньги. Лучше сразу после получения дохода оставить нужную сумму на отдельном счету.
Размер выигрышей, с которых платятся налоги
Небольшие выплаты не попадают под НДФЛ. Если полученная сумма за год не превышает 4000 рублей, декларацию оформлять не требуется. Это касается виртуальных и наземных казино, спортивных ставок и лотерей.
При погашении налоговых обязательств сумма в 4000 рублей не учитывается. Например, если размер выигрыша за год составил 20 000, в декларации необходимо указывать именно это значение, но процент автоматически рассчитается только от 16 000.
к оглавлению ↑Ставка и размер налога
В российском Налоговом кодексе установлено несколько ставок, меняющихся при различных условиях. Это необходимо учитывать при оформлении и подаче декларации.
| Источник средств | Ставка, % |
|---|---|
| Онлайн- или офлайн-казино, БК, государственная лотерея | 13 |
| Казино, букмекерские ставки или лотерея при получении более 5 млн рублей | 15 |
| Лотерея для нерезидента РФ | 30 |
| Стимулирующие лотереи, акции, розыгрыши призов | 35 |
Расчеты
Формула для расчета НДФЛ очень простая. В ней учитываются полученная выплата, освобожденная от налога сумма в 4000 рублей и действующая ставка. Например, пользователь выиграл в онлайн-казино 30 000 RUB. По НДФЛ ему придется выплатить 3380 рублей. Такая сумма получается по формуле: (30 000 — 4000) х 13%.
к оглавлению ↑Для всех источников дохода НДФЛ определяется одинаково, и меняется только размер ставки.
Когда платить налог на выигрыш в казино
Налогообложение для интернет-казино, БК, лотерей и других компаний реализовано посредством декларацию 3-НДФЛ. Кодекс определяет порядок и сроки ее оформления и подачи.
Как сообщить о доходе
Декларацию 3-НДФЛ требуется отправлять в отделение ФНС по месту проживания или в электронном формате с помощью сайта ФНС. Также есть другие способы, для которых потребуются дополнительные манипуляции:
- По платежному поручению в отделении банка.
- Посредством портала Госуслуг.
- В приложении банка.
Порядок действий
При подаче декларации с помощью сайта ФНС требуется заполнить специальную форму с данными об источнике дохода. Сначала нужно выбрать его местоположение — РФ или иностранные государства. Далее надо внести реквизиты организатора. Если этой информации нет, можно просто написать комментарий типа «розыгрыш лотереи».
Полезное Игорная зона Красная поляна в Сочи
ИРЗ «Красная поляна» была открыта по распоряжению Правительства РФ от 10 августа 2016 года. Под особую территорию выделили участок 16,5 га, на котором уже располагались объекты, построенные, в частности, к Зимней Олимпиаде 2014. Игорная зона находится в 77 км от Сочи на курортах «Горки Город» и «Роза Хутор».
Игорная зона образована…Читать далее
Сроки уплаты
Подавать декларацию необходимо до 30 апреля следующего года. Рассчитанную сумму надо внести до 14 июля. Это значит, что за выигранные в 2023-м деньги пользователь должен оплачивать налоги в 2024 году. После подачи декларации приходит уведомление с подтверждением, что все прошло успешно.
Особенности для крупных выигрышей и ценных призов
В 2021 году в правила уплаты НДФЛ внесли поправку. Для выигранных в казино, лотереях и букмекерских площадках средств добавили дополнительную ставку в 15% вместо стандартных 13%. Она применяется, когда сумма дохода превышает 5 млн рублей. Это означает, что при получении джекпота в размере 6,5 млн часть средств пройдет по ставке 13% (5 млн), а часть (1,5 млн) по повышенной 15%.
к оглавлению ↑Есть ли разница между наличными и онлайн-выигрышами в казино
Наличные выигрыши и налоги в российских казино идентичны получению выплат на онлайн-площадках. Независимо от формата предоставления азартных услуг, используется стандартная декларация 3-НДФЛ. Даже если игрок получает деньги в нелегальном иностранном казино, но проживает в России, он должен совершать налоговые выплаты в своей стране.
Есть ли способы избежать или уменьшить налог
Способов избежать налоговых выплат нет. Если выигранная сумма за год превышает 4000 рублей, человек обязан подавать декларацию на расчет НДФЛ. Уменьшение суммы выплат при помощи вычетов не практикуется. Независимо от льгот, этот доход подлежит декларированию. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты не применяются к деньгам из казино или полученных в лотереях.
Наказание за неуплату
Если ФНС выявит незадекларированный доход, налогоплательщику придется за это отвечать. Обычно применяют административные взыскания, но при сокрытии крупных сумм не исключено открытие уголовного дела.
Стандартный штраф составляет 40% от суммы недоимки и 5% за каждый просроченный месяц в случае непредоставления декларации. Вдобавок к этому нужно будет выплатить сам НДФЛ.
При серьезной задолженности неплательщика привлекают к уголовной ответственности. Такое возможно в двух случаях:
- Сумма долга составляет 900 тыс. рублей, и это выше 10% от налоговых выплат за три года.
- Задолженность сверх 2,7 млн рублей, независимо от процентов и суммы.
Минимальное наказание в таком случае — штраф до 500 000 рублей. Максимальное — тюремное заключение на один год.
к оглавлению ↑Если у человека ранее не было нарушений по серьезным налоговым суммам, ему удастся избежать уголовной ответственности. Нужно выплатить налог, набежавшие пени и штраф.
Судебная практика
В судебной практике много случаев, связанных с налогообложением доходов, полученных посредством различной азартной деятельности. Например, в интернете встречается история жителя Липецка. Мужчина получил в лотерее казино автомобиль и задекларировал его под 13%. В ФНС с этим не согласились и обратились в суд.
По итогам разбирательства решением №33-2421/2010 мужчину обязали выплатить вместо стандартной 13%-ной ставки налога на выигрыш в казино при выводе денег повышенную — 35%. Это объяснили тем, что машину он получил за участие в рекламной акции по продвижению азартной площадки.
к оглавлению ↑Налоги на игорный бизнес в России
Поскольку такой бизнес относится к предпринимательской деятельности, его облагают налогами. С их помощью пополняется бюджет субъекта страны, на территории которого зарегистрирована организация.
Под налогообложение попадают компании, использующие игровые столы и автоматы, обладающие БК и организующие тотализаторы. Каждый подобный объект нужно регистрировать в отделении ФНС по месту его размещения.
К налогоплательщикам относятся все организации, работающие в сфере игорного бизнеса. Индивидуальные предприниматели такой деятельностью заниматься не могут. Налоговые ставки регламентированы статьей 369 НК РФ.
| Объект налогообложения | Размер выплаты в рублях за месяц |
|---|---|
| Игровой стол в заведении | От 25 000 до 125 000 |
| Аппарат в казино | От 1500 до 7500 |
| Пункт приема ставок БК или тотализатора | От 5000 до 7000 |
| Процессинговый центр БК или тотализатора | От 25 000 до 125 000 |
Часто задаваемые вопросы
Это достаточно делать один раз в год. Декларацию необходимо оформить до 30 апреля, но на оплату есть время до 15 июля.
Это должен делать организатор, отталкиваясь от рыночных цен. Представители ФНС эту информацию только перепроверяют.
Да. Поскольку они тоже расцениваются в качестве дохода. Выигранные суммы облагаются такими же налогами, как любые другие.
Нет. Представители ФНС в любом случае взыскивают НДФЛ, несмотря на уголовное наказание.
Нет. Декларационная кампания всегда стартует 1 января следующего года.
Нашли ошибку в тексте? Выделите её и нажмите Ctrl + Enter
